Эксперт подчеркнул, что если на банковскую карту систематически поступают значительные суммы от одного и того же отправителя, особенно если эти переводы не соответствуют официальным доходам получателя, налоговая инспекция имеет право запросить информацию об источнике этих средств. В случае возникновения вопросов инспектор может обратиться в банк, получить выписки по операциям и инициировать проверку.
Помимо уплаты пени и штрафов, за подобные переводы может быть доначислен налог, например, если регулярные перечисления будут расценены как оплата за оказанные услуги. Фролов привел примеры, когда граждане получали средства за сдачу квартиры в аренду, и после жалобы бывшего арендатора попадали под налоговую проверку и были вынуждены выплатить НДФЛ с дохода от сдачи жилья.
В связи с этим важно иметь в виду, что договоры займа, дарения и другие подтверждающие документы являются эффективным инструментом защиты. Даже если денежный перевод осуществляется под предлогом возврата долга, необходимо предоставить расписку для подтверждения этого факта. В противном случае налоговая служба будет основываться на регулярности переводов при вынесении решения. В отсутствие каких-либо документов и объяснений перевод будет расценен как доход, заключил экономист.