Любой совершеннолетний гражданин РФ может стать участником программы, заключив соглашение с одним из негосударственных пенсионных фондов (НПФ), участвующих в ПДС. Регистрация доступна в режиме онлайн или непосредственно в офисе НПФ, после чего участник пополняет свой счет на любую желаемую сумму.
Разрешено переводить в программу уже накопленные пенсионные средства. Участие является исключительно добровольным. Предусмотрено оформление договоров долгосрочных сбережений в пользу третьих лиц, включая несовершеннолетних. Число договоров не ограничено, но налоговый вычет предоставляется только на первые три. Взносы до 400 000 рублей в год не подлежат обложению НДФЛ.
Значимым преимуществом ПДС является возможность государственного софинансирования – до 36 000 рублей ежегодно. Для этого требуется ежегодное внесение на счет суммы не менее 2 000 рублей. Размер софинансирования определяется уровнем среднемесячного дохода гражданина и объемом его взносов. Софинансирование действует в течение 10 лет с момента внесения первого взноса.
Взносы в ПДС подлежат государственному страхованию на сумму до 2,8 млн рублей, включая взносы и полученный инвестиционный доход. Это вдвое превышает страховое покрытие по банковским вкладам. Максимальный размер гарантии увеличивается на сумму переведенных пенсионных накоплений и средств, предоставленных государством.
Участник программы имеет право обратиться за выплатами по истечении 15 лет с момента заключения договора или по достижении возраста 55 лет (для женщин) и 60 лет (для мужчин).
Вместе с тем, участник имеет возможность досрочно вывести собственные взносы в любое время. Однако НПФ имеет право устанавливать в договоре понижающие коэффициенты при досрочном изъятии средств.
В особых жизненных обстоятельствах допускается досрочное получение до 100% накопленных сбережений без потери налоговых преимуществ и софинансирования, например, для оплаты дорогостоящей медицинской помощи или в случае утраты кормильца.