Правительство внесло в Госдуму законопроект № 1191451-8, который фактически отменяет банковскую тайну для физических лиц в вопросах налогового контроля. Документ наделяет ФНС правом получать от Банка России детализированные сведения о переводах граждан без проведения каких-либо специальных проверок, как это требуется сейчас. Как пояснил в комментарии RuNews24.ru адвокат по уголовным делам, коррупционной и экономической направленности Олег Крысанов, автоматизированная система контроля за доходами (АСК «ДФЛ») начнет в реальном времени анализировать транзакции с привязкой к личному ИНН, которые раньше считались приватными.
Коммерческие Банки по указанию ЦБ будут выявлять операции, присущие предпринимательской деятельности, у тех, у кого нет статуса самозанятого или ИП или если обороты идут по личным счетам. По словам эксперта, главным триггером для контролёров будут регулярные переводы на счет от разных лиц на сопоставимые суммы. Порог попадания в «красную зону» — 2,4 миллиона рублей в год.
«Если поступления превысят эту планку и будут демонстрировать признаки ритмичности и множественности контрагентов, алгоритм сформирует запрос на предоставление информации, который будет направлен через личный кабинет налогоплательщика или Госуслугу. Налоговая получит возможность доначислить налоги задним числом, за последние три года, и здесь в игру вступает принятая ранее норма, делающая эту угрозу практически необратимой».
С 1 ноября 2025 года вступил в силу новый порядок учета и погашения налоговой задолженности физических лиц (закон № 287-ФЗ). Он позволяет налоговой списывать деньги со счетов граждан без суда при условии, если сам налогоплательщик вовремя не заявил о своем несогласии.
«По умолчанию ФНС исходит из того, что любые начисления верны. Если гражданин не согласен с суммой, он обязан подать заявление о перерасчете или жалобу. Только после этого спорная сумма исключается из сальдо единого налогового счета и не списывается автоматически. Если же человек пропустил срок, не заметил уведомление или не разобрался в процедуре, долг признается бесспорным и взыскивается во внесудебном порядке и деньги списываются со счетов в банках без дополнительных предупреждений».
Эксперт также поясняет, что сроки на реакцию довольно сжатые. Апелляционную жалобу на решение о привлечении к ответственности нужно подать в течение одного месяца со дня вручения решения. Заявление о перерасчете рассматривается 30 рабочих дней, и всё это время спорная сумма не списывается, но только при условии, что заявление вообще было подано. Если нет, то счет опустеет еще до того, как человек поймет, что произошло. Особенно уязвимы самозанятые и те, кто подает декларацию 3-НДФЛ: по этим налогам нельзя направить несогласие, и взыскание может быть начато незамедлительно.
«Теперь соединим два этих механизма. В ближайшем будущем практика может выглядеть так. АСК «ДФЛ» в автоматическом режиме выявляет гражданина, на карту которого регулярно поступают переводы от разных людей на суммы около 500–1000 рублей. Система квалифицирует это как предпринимательскую деятельность без регистрации. Налоговая доначисляет налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале (до 22%), пени и штрафы (от 20 до 40% от неуплаченной суммы). Уведомление об этом направляется в Личный кабинет налогоплательщика и по почте. Гражданин, возможно, даже не заходит в кабинет, а письмо теряется в почтовых завалах. Через месяц налоговая служба считает долг бесспорным так как никакого заявления о перерасчёте или жалобы не поступило. Следующим этапом банк получает распоряжение списать сумму со счёта. Никакого суда, никаких дополнительных извещений. Человек обнаруживает пропажу денег только когда пытается оплатить покупку или снять наличные».
Если же гражданин вовремя заметил уведомление и подал жалобу, процесс приостанавливается. Но бремя доказывания ложится на него. Придётся предоставлять чеки, договоры, переписку, доказывая, что поступления — это не доход, а, например, сборы на лечение или родительские взносы на школьную экскурсию.
Эксперт подчёркивает, что указание в платеже «возврат долга» или «пожертвование» не гарантирует защиты так как робот в налоговой всё равно может посчитать эти операции доходом, и именно гражданину придётся оспаривать это в вышестоящем органе или в суде.
«Таким образом, мы видим формирование замкнутой системы тотального налогового контроля. Первое звено — автоматический мониторинг всех банковских переводов через АСК «ДФЛ» без каких-либо судебных ордеров или индивидуальных подозрений. Второе звено — внесудебное списание задолженности со счетов, если гражданин не успел или не смог обжаловать начисления. В совокупности эти механизмы делают налоговые риски для обычного человека не просто высокими, а практически неизбежными при любых систематических поступлениях на карту».
Эксперты предупреждают: если раньше шанс попасть под контроль был минимален, то теперь он стремится к ста процентам. Единственной реальной защитой становится либо полная прозрачность всех поступлений с документальным подтверждением каждого перевода, либо легализация предпринимательской деятельности через статус самозанятого (ставка 4–6%) или индивидуального предпринимателя на упрощённой системе (6%). В противном случае гражданин рискует однажды обнаружить, что его счёт обнулён, а восстановить средства можно будет только через долгие судебные тяжбы. Эра безналичных переводов в обход налогового контроля в России завершается.