В 2021-м объем рынка криптовалют увеличился на 1,5 трлн долларов США. Интерес к цифровым валютам стимулирует разработку и внедрение правовых механизмов для регулирования криптоиндустрии. Hawex отвечает на основные вопросы о криптоюрисдикциях и особенностях ведения криптовалютной деятельности.
У разных юрисдикций разные преимущества для бизнеса. Эксперты Hawex обращают внимание на то, что при выборе криптоюрисдикции важно понять – идеального решения не существует. Однако, зная региональные особенности рынка, можно подобрать наиболее подходящую криптоюирисдикцию в зависимости от потребностей, целей и задач каждого отдельного бизнеса.
Операции на крипторынке имеют прямое отношение к финансам. Поэтому такое направление нельзя рассматривать в отрыве от финансовых институтов и правовых норм.
Криптовалютная деятельность регулируется законодательством. “Право на проведение операций с криптовалютами дает соответствующая лицензия”, – объясняют в Hawex.
Буквально, это разрешение на операции с цифровыми средствами. К таким операциям относятся:
Наиболее эффективные и комплексные правовые механизмы, которые регулируют процесс создания и функционирования цифровых обменников действуют в таких странах как США, Великобритания, Япония, Эстония.
“Но какой бы лояльной к цифровой валюте не была страна, лицензию можно получить только в случае полного соблюдения всех норм и правил определенных законом”, – Hawex.
Законодательство стран по отношению к крипторынку не имеет унифицированной формы. У каждого отдельного государства свои требования к порядку регистрации, правовой форме, отношение и требования к резидентству основателей, руководителей и бенефициаров, к размеру уставного капитала, количеству и составу акционеров и другим нюансам.
“Необходимо учитывать AML-требования, необходимые для того, чтобы открыть биржу криптовалют”, – поясняют эксперты Hawex. Например, в Японии все криптовалютные обменники необходимо регистрировать в Службе финансового мониторинга. Чтобы внести в реестр свою компанию потребуется время – порядка шести календарных месяцев.
Топ юрисдикций для работы с криптовалютой:
Прежде, чем открыть бизнес, стоит изучить особенности местного налогового законодательства:
Например, в Великобритании на прибыль от операций с криптовалютами налагается налог на прирост капитала. А в Швейцарии она облагаются налогом на роскошь. Есть ряд стран, где доходы от криптобизнеса вообще не облагаются налогами.
В Hawex рекомендуют тщательно изучить, нужен ли компании в данной юрисдикции сертифицированный бухгалтер и каковы его ставки?
Этот параметр может заметно изменить итоговую стоимость ведения бизнеса в той или иной стране.
Подписан ли между страной резидентства бенефициара и локацией бизнеса специальный договор об избежании двойного налогообложения? Распространяется ли действие такого договора на деятельность вашей компании?
Как правило, самое выгодное налогообложение бывает только в оффшорных юрисдикциях, работа в которых может очень плохо сказаться на бизнесе. Надо помнить, что налоговые органы и банки пристально следят за расчетами компании, находящейся в таких зонах.
По мнению Hawex сиюминутная выгода для компании может быть нивелирована репутационными рисками в будущем.
Размещая бизнес в конкретной криптоюрисдикции стоит учесть степень безопасности, которую сможет или не сможет обеспечить местный регулятор. Действуют ли нормы регулирующие конфиденциальность.
Необходимо уточнять, существует ли в данной юрисдикции механизм защиты персональных данных учредителей и менеджмента компаний. Чтобы выбрать юрисдикцию для регистрации и ведения криптовалютной деятельности по степени конфиденциальности можно обратиться к авторитетному рейтингу Financial Secrecy Index.
The Property Rights Alliance регулярно публикует рейтинг стран с самыми безопасными условиями для бизнеса. “В соответствии с данным рейтингом наиболее благоприятными по части безопасности являются Сингапур, Швейцария и Финляндия”, – Hawex.
Регистрация – это затратная часть при организации криптовалютного бизнеса. Необходимо изучить, во сколько инвестору обойдется регистрация в той или иной криптоюрисдикции.
1. Цена регистрации и получения лицензии, открытия компании, оплаты пошлин, ведения бухгалтерии
В разных государствах эти суммы могут отличаться в разы. Например, если вы захотите, чтобы ваша криптобиржа предоставляла услуги на всей территории США, то вам надо будет оформить соответствующую лицензию во всех штатах. “Общий сбор за оформление необходимых для бизнеса лицензий на сегодняшний день составляет приблизительно 176 тыс долларов США”, – Hawex.
2. Стоимость обслуживания вашего бизнеса при реальном присутствии офиса в стране: аренда, зарплата сотрудников, коммунальных и других обязательных платежей.
Например, цены на электроэнергию в Швеции и Норвегии сейчас одни из самых низких в Европе, поэтому там выгодно открывать криптофермы.
Также важно выяснить, возможно, ли в интересующей криптоюрисдикции организовать управление компанией на расстоянии? Требуется ли создание реального офиса и штата сотрудников?
При выборе юрисдикции немаловажным является возможность получить вид на жительство или гражданство. Если такова возможность есть, то стоит выяснить, какие возможности дает паспорт новой страны: свобода передвижения, доступ к бесплатному образованию, кредитной системе, снижение налоговых ставок и т. д.
“По версии рейтинга Henley & Partners лучшими юрисдикциями в этом смысле являются Австрия, Португалия и Италия”, – Hawex.
Планируете ли вы изредка «навещать» страну, где зарегистрирован ваш бизнес, или жить там, иногда выбираясь на родину, расстояния и стоимость транспортного сообщения может стать весьма весомым фактором, который не стоит сбрасывать со счетов.
Можно ли общаться с регуляторами на русском языке? Как в Эстонии, например. Бонус не обязательный, но все равно приятный, согласитесь?
Поскольку всем этим требованиям не может отвечать ни одна страна, для каждого конкретного бизнеса первым делом нужно определить приоритеты, а уже на их основании делать выбор юрисдикции.
Чтобы максимально снизить риски при организации бизнеса Hawex Group рекомендует проводить экспертизу перед началом инвестиций и регистрации.